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问题已解决
请问老师， 非盈利学校 外聘老师上课，发劳务报酬 A老师在2020年11月上课应付报酬400元， 在12月10日已发放400元。 在个税系统申报劳务报酬， 是以发放日来确认申报， 也就是2021年1月申报12月发放的400元。 请问，在做账上这笔400我是要在11月计提12月发放吗？ 会计分录怎么写？
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同学你好
对的
借业务活动成本
贷银行存款
2021 02/22 18:22
84785013 
2021 02/22 18:25
11月不做计提了吗？
朴老师 
2021 02/22 18:33
你这是劳务费
不是工资
84785013
2021 02/22 18:53
劳务报酬实际是在11月发生的行为，400账上是直接做入11月吧，
84785013
2021 02/22 18:54
这样是按照全责发生制吧
朴老师
2021 02/22 19:01
对的
什么时候发生的什么时候做
84785013
2021 02/22 19:06
11月借业务活动成本400
贷其他应付款_劳务报酬
12月发放时
借其他应付款_劳务报酬400
贷银行存款
对吗
朴老师
2021 02/22 19:17
11月有发票了就这样子做
84785013
2021 02/22 19:37
2020年10月学校找建筑公司装修校区。
12月收到建筑公司开来的发票50万。
要求做待摊费用：
在2020年10月会计凭证如下：
借待摊费用50万
贷银行存款50万
这笔摘要写工程完工。
12月收到50万发票，会计分录如下：
借业务活动成本25万
贷待摊费用25万
摘要写结转
d次年
借业务活动成本25
贷待摊费用25
摘要结转。
对吗
朴老师
2021 02/22 19:47
分录就是这样的哦
84785013
2021 02/23 09:07
老师，您好！请问学校的活动策划
是放入什么会计科目呢
朴老师
2021 02/23 09:12
同学你好
业务活动成本
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