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老师，这个红框里，为什么不能用征收率呢
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这两个安高税率抵扣
一般说的征收率是小规模的
2021 02/23 13:08
84785014 
2021 02/23 13:10
但是那就意味着收到的票一定是专票呀，可是没有说明呀
郭老师 
2021 02/23 13:11
不是的
上面写了第一个海关进口缴款书
第二个完税证明
84785014
2021 02/23 13:13
老师，这两个就一定能说明是专票吗，小规模纳税人也有完税证明的呀
郭老师
2021 02/23 13:15
不是的
这种不需要专票就可以抵扣增值税
而且按照高税率抵扣
完税证明是发生在国外的
你们代他缴纳的增值税
小规模不允许抵扣
84785014
2021 02/23 13:20
老师，我还是不懂呀，小规模纳税人销售不也是要交增值税的吗，为什么这里就是不能用征收率呢
郭老师
2021 02/23 13:22
这两个都是国外销售的
国外哪有一般纳税人小规模的
84785014
2021 02/23 13:32
老师，我可不可以这样理解呀，国外不分一般纳税人和小规模纳税人，所以没有专票，又因为从高计税，所以选择9%或13%，但是国内这个公司要是一般纳税人才可以抵扣，国内这个公司是小规模纳税人就不能抵扣
郭老师
2021 02/23 13:35
你好
是的，可以这么理解的。
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