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问题已解决
你好，去年12月的进项票专票今年1月份抵扣的，做账该怎么做？
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您好，去年是如何做分录的？
2021 02/23 15:34
84785034 
2021 02/23 15:36
当时先付的款
借：应付账款-**公司
贷：银行存款
张艳老师 
2021 02/23 15:37
具体是什么业务下发生的？
84785034
2021 02/23 15:38
发票是12月份收到的
张艳老师
2021 02/23 15:38
是什么业务取得的发票？您要具体说一下，是否涉及以后期间分期摊销？
84785034
2021 02/24 11:54
你好
是今日头条的广告推广费用专票
张艳老师
2021 02/24 11:55
发票金额有多大呢？
84785034
2021 02/24 11:55
发票金额10000元整
张艳老师
2021 02/24 12:48
分录为
借 以前年度损益
应交税费-应交增值税-进项税额
贷 应付账款
借 利润分配-未分配利润
贷 以前年度损益调整
84785034
2021 02/24 12:59
好的，谢谢老师
这个进项税额我是1月份抵扣的
没问题吧？
张艳老师
2021 02/24 14:41
没有问题的，现在专票抵扣进项税额没有期限限制了。
84785034
2021 02/24 14:44
好的谢谢老师
还有个问题，公司主营是信息服务
收到的进项专票，付款是线上充值支付的
收到发票这样做分录可以吗？
借：管理费用-信息服务费
应交税费-应交增值税进项税
贷：库存现金
张艳老师
2021 02/24 14:45
分录是正确的，没有问题。
84785034
2021 02/24 14:46
好的，谢谢老师
非常感谢
张艳老师
2021 02/24 14:48
您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。
84785034
2021 02/24 14:56
也祝您一切顺利！
张艳老师
2021 02/24 15:00
非常感谢，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，还可以加送小心意呦，感谢您的鼓励！
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