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老师 小规模纳税人 开专票 或是开普票 税率 1%或是3% 账务处理怎么处理
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你好
借应收
贷收入
应交增值税
2021 02/24 13:34
84784999 
2021 02/24 13:37
老师 开的票是1% 借应收账款3200 贷主营业务收入3168.32 应交税费-应交增值税31.68 剩下的2%的税还做账吗 账务处理怎么做
玲老师 
2021 02/24 13:44
按开票的那个税率做账。
84784999
2021 02/24 13:46
老师 您的意思就是 如果开的发票是1%的 就是按着开的发票做账 那2%的还要在账上体现吗
玲老师
2021 02/24 13:50
你好
对 就是这个意思 2%账不体现的
84784999
2021 02/24 13:53
老师 之前老会计教我的 是这样做的分录 借应收贷收入 应交税费-应交增值税（销项）专票上的税额 应交税费-应交增值税-减免税额（普票上的税额 ）我该怎么处理啊
84784999
2021 02/24 13:54
然后 把减免的税额在转到营业外收入
玲老师
2021 02/24 13:57
要是1%也减免了不交转到营业外收入
84784999
2021 02/24 13:59
老师 上面的会计分录 对吗
84784999
2021 02/24 14:01
还是以后做账 借应收 贷收入 应交增值税 有1%的税额 也转到营业外 是这样吗
玲老师
2021 02/24 14:05
借应收 贷收入 应交增值税 有1%的税额
这个税不交了再转到营业外收入
84784999
2021 02/24 14:06
您说的这个税不交是一个季度不超过30万 是这意思吗
玲老师
2021 02/24 14:12
这个税不交是一个季度不超过30万 是这意思 是这个
84784999
2021 02/24 14:13
老师 这个减免税的数转到营业外 数 根据税算出来的
84784999
2021 02/24 14:14
老师 这个减免税的数转到营业外 数 根据什么算出来的
玲老师
2021 02/24 14:20
你好
应交增值税 有1%的税额 这个
84784999
2021 02/24 14:21
这个减免的税额转到营业外的是1%的数 是吗
玲老师
2021 02/24 14:24
您好
是的，就是1%的金额
84784999
2021 02/24 14:25
好的 谢谢老师的答疑
玲老师
2021 02/24 14:25
不客气的如果问题解决请好评。
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