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老师，去年11月份有一笔收入因未开票做预收账款，12月开出发票但忘记做账了，一月份申报增值税税款时已申报这笔税，现在应该怎么做这张发票的分录呢？
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需要补12月账上，参与这个20年汇算清缴，借预收 贷主营业务收入 应交增值税，
2021 02/24 14:19
84784972 
2021 02/24 14:23
不需要通过以前年度损益调整科目吗？
maize老师 
2021 02/24 14:36
你这个对应收入少做，增值税又申报，你做2021年这个会影响风险提示，我叫你补是20年账上所以不做以前年度损益调整，
84784972
2021 02/24 14:48
要反结转到12月，再做上这笔帐吗？
maize老师
2021 02/24 14:58
是，我建议这样处理，是的，
maize老师
2021 02/24 14:58
反结账补12月账上这个少做，
maize老师
2021 02/24 14:59
年报和季报可以不一样，你这个年报可以按补之后去做可以
84784972
2021 02/24 15:05
好的，谢谢老师！
maize老师
2021 02/24 15:15
好的，我先回复别的学员呐。
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