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老师，我上个月做了一笔： 借：库存商品 应交税费—待抵扣 贷：应付账款 这些发票在下个月认证，我该怎么做分录
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您好！
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-待抵扣进项税额
2021 02/24 17:17
84784952 
2021 02/24 17:19
可是我做了这笔之后，进项税额对不上，多出的进项税额刚好是待抵扣的
韦老师 
2021 02/24 17:20
你上个月没有抵扣这个月进项税额要加上这个待抵扣的进项哦
84784952
2021 02/24 17:24
那我做进项税额哪里是33190.49，报表上是:14875.55，待抵扣是:18314.94，就是多出了18314.94
韦老师
2021 02/24 17:27
待抵扣这张发票你认证了吧，你发票认证汇总表的进项金额和你做账的金额是一致的吗
84784952
2021 02/24 17:31
不一致的
韦老师
2021 02/24 17:31
你做账的进项税额要和你实际认证抵扣的进项税额一致才对的
84784952
2021 02/24 17:33
对呀，我就是做了一笔待抵扣转进项的，账上就是多出18314.98
韦老师
2021 02/24 17:35
现在待抵扣的是平的，进项多了这个金额呀
84784952
2021 02/24 17:37
是的，所以是不是分录错了
韦老师
2021 02/24 17:41
多了这个金额你看是不是重复做了待抵扣这笔分录呢
84784952
2021 02/24 17:42
没有，现在待抵扣余额是零的，就是进项多出
韦老师
2021 02/24 17:44
你看一下进项科目明显表看哪里多做了
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