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进项税转出后，那怎么把进项税转出这个处理成期末无余额呢？还是一直挂起
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你好，需要结转到没有余额
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
2021 02/25 08:51
84784965 
2021 02/25 08:53
贷方怎么是银行呢
邹老师 
2021 02/25 08:56
你好，你单位进项税额转出的税款没有缴纳吗？
84784965
2021 02/25 08:56
我是这样做的
借:应交税费——应交增值税——进项税转出
贷:应交税费——应交增值税——进项税
后面是不是可以转到商品成本里面去？
84784965
2021 02/25 08:57
还没有，开销售发票的时候开0税率
邹老师
2021 02/25 08:59
你好，没有这样的分录
借:应交税费——应交增值税——进项税转出
贷:应交税费——应交增值税——进项税
84784965
2021 02/25 09:06
那转出后进项税还是大于销项税呢，怎么处理
邹老师
2021 02/25 09:07
你好，那就不需要做缴纳分录就是了
84784965
2021 02/25 09:11
那付款给供应商的时候不就是已经相当于已经缴纳进项税了。现在还要重复交一遍？
邹老师
2021 02/25 09:13
你好，付款给供应商是含税金额。
因为进项不能抵扣，只是缴纳过一次（不允许抵扣了）
84784965
2021 02/25 09:14
那可以这样做不
借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税
邹老师
2021 02/25 09:16
你好，只需要做这个转出分录
借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
邹老师
2021 02/25 09:16
然后做进项税额，销项税额，进项税额转出的结转分录
84784965
2021 02/25 09:16
那缴纳过了，那转出的时候又交一次？
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
邹老师
2021 02/25 09:17
你好，只有缴纳一次啊，没有缴纳两次
84784965
2021 02/25 09:24
购进的时候不是吗？
借:原材料
进项税
贷:银行存款
邹老师
2021 02/25 09:26
你好，这个是正常的分录，只是支付的款项包括了进项税额，并不代表这个时候交税了
84784965
2021 02/25 09:30
1.购进
借：原材料
应交税费——应交增值税——进项税
贷：银行存款
2.转出
借:应交税费——应交增值税——进项税转出
贷：应交税费——未交增值税
3.缴纳
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
邹老师
2021 02/25 09:33
你好，转出后进项税还是大于销项税，这种情况不需要做第三笔分录啊
84784965
2021 02/25 09:34
我是举个例子要交税的情况
邹老师
2021 02/25 09:35
你好，要交税的情况，就是用 销项税额—（进项税额—进项税额转出）计算缴纳税款
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