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老师，请问一下，分公司是非独立核算的，需要单独记账么
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你好，费独立核算的一般不需要单独记账的
2021 02/25 08:59
84785017 
2021 02/25 09:32
老师，那我们这个分公司里有人员，每个月分公司的人员缴纳社保和公积金，个税是不是要在分公司这边申报，职工的工资是不是也要在分公司这边发放
暖暖老师 
2021 02/25 09:42
如果分公司单独单独缴纳社保就需要申报个税
84785017
2021 02/25 09:45
那老师，我们应该怎么做账，是都做到总公司的账上，还是分开做账然后合并，企业所得税怎么缴纳呢，需要分开做账然后合并报表么
暖暖老师
2021 02/25 09:46
按道理的话一个自己申报就需要全部自己申报，需要独立核算
84785017
2021 02/25 09:51
嗷嗷，那我们分公司和总公司之间的往来要怎么做会计分录，资金都是总公司打到分公司的。然后分公司的分录要怎么做，企业所得税是最后需要合并报表么？
暖暖老师
2021 02/25 09:55
往来就是其他应收款或者应付
84785017
2021 02/25 09:57
就是总公司忘分公司是：总公司记账：借：其他应收款 贷：银行存款 然后分公司记账： 借：银行存款 贷：其他应付款？那企业所得税需要合并报表么？因为我们这个分公司不发生业务，只是缴纳社保和公积金
暖暖老师
2021 02/25 09:58
所得税需要合并申报
84785017
2021 02/25 10:01
就是财务报表分开记录，然后再合并财务报表？
暖暖老师
2021 02/25 10:03
是的，财务报表也是需要合并的
84785017
2021 02/25 10:07
那老师，以前我们都是都记到总公司的账上了，从今年开始分开记可以么？
暖暖老师
2021 02/25 10:10
可以的，以前记上了也相当于合并了
84785017
2021 02/25 10:15
好的，老师，不太明白这个合并报表，那如果我们今年还是在总公司账上记，是不是分公司这边报表零申报就可以了，因为对合并报表不是很熟悉
暖暖老师
2021 02/25 10:16
如果没有别的业务就可以零申报
84785017
2021 02/25 10:16
没有主营业务收入，只是缴纳社保和公积金，职工薪酬该由总公司发还是分公司发
暖暖老师
2021 02/25 10:18
工资是谁发放谁申报，谁缴纳，这样推算是分公司发放的
84785017
2021 02/25 10:20
奥奥，那老师，工资，社保，公积金，都由分公司发放，那记账都记到总公司的账上，是不是就不需要记到往来了？
84785017
2021 02/25 10:21
想问一下，够记到总公司的账上，那最后分公司注销的时候，是要查询总公司的账么？
暖暖老师
2021 02/25 10:21
是先记在分公司的账上挂往来
84785017
2021 02/25 10:25
老师，还是不太懂，可以详细说一下么
暖暖老师
2021 02/25 10:27
分公司发放你怎么记在总公司上，你记在分公司，然后合并到总公司不是
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