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未来适用法更正会计差错该怎么做分录？比如我去年11月有一笔业务借管理费用400元，贷应付账款400元。今年所得税汇算还报出，我把调整分录做到12月份里：该怎样做？
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对于不重要的前期差错，可以采用未来适用法更正。11月分录哪里错了
2021 02/25 12:19
84785018 
2021 02/25 13:04
借管理费用445万元，贷应付账款445万元。这笔业务错了，因为这个业务的原始凭证不合格，以后再重新开来也不能全走管理费用，其中215万进成本，其余部分进费用。
萱萱老师 
2021 02/25 13:06
先红冲这笔，再做正确分录
84785018
2021 02/25 13:25
借管理费用445万(红字)元贷应付账款445万元(红字)，借管理费用230万元，借生产成本215万元贷应付账款445愿。这些分录都做到12余额份里吗？
萱萱老师
2021 02/25 13:31
你好，你的理解是正确的
84785018
2021 02/25 14:05
可是开回来的发票日期现在的
萱萱老师
2021 02/25 14:18
你好，跟发票没有关系，会计做账时间不是发票时间
84785018
2021 02/25 15:03
这个有文件规定吗？
萱萱老师
2021 02/25 15:05
你好，没有文件规定
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