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问题已解决
老师好，我问一下在2021年2月份申报2020年所得税汇算清缴年报表（调增后）要交所得税，分录怎么做？谢谢老师，请仔细写出分录
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您好。
计提税款时：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2021 02/25 22:49
84784982 
2021 02/26 10:37
如果这样的话，那上年的资产负债表里未分配利润数据就变了，原申报表都申报完了能行吗？
思顿乔老师 
2021 02/26 10:54
您好，是可以的，不用该之前的申报表，谢谢
84784982
2021 02/26 11:52
我执行小企业会计准则 没有以前年度损益调整
思顿乔老师
2021 02/26 12:05
您好，其实不用以前年度损益调整也可以。直接就是补交企业所得税
84784982
2021 02/26 12:22
好的谢谢
思顿乔老师
2021 02/26 12:32
好的，祝您学习愉快。
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