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1.17年缴纳企业所得税，18年汇算清缴要退回所得税，没有申请退回，直接留底抵扣，这样的情况分录怎么做？ 2.19年把一笔成本做成了收入，现在24年该怎么调整这笔错误的分录？
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你这个对应这个之前计提没，交的时候计提借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，2借以前年度损益调整贷xx 重新做，借以前年度损益调整贷应付账款等，借未分配利润 贷以前年度损益调整
2021 02/26 09:57
84784953 
2021 02/26 09:59
对应的之前没有计提
maize老师 
2021 02/26 10:13
没有你计提，你这个抵减再做分录借所得税费用贷应交税费。
84784953
2021 02/26 10:15
是抵减的时候这么做吗？因为现在都没交企业所得税，一直留底了
maize老师
2021 02/26 10:22
是的，应该交的那个计提分录，这冲掉应交税费了，
84784953
2021 02/26 10:23
那以后交了所得税再怎么做这笔分录
maize老师
2021 02/26 10:29
如果再补交的话就做借应交税费贷银行。
84784953
2021 02/26 10:31
要是不需要补交，只交了部分，还是有剩余的留底怎么做分录
maize老师
2021 02/26 10:41
不需要做分录，你这个没有抵减完，对应应交税费是留借方，表示没有抵减完的
84784953
2021 02/26 10:42
好的 没有抵扣完就不需要做任何分录是吧
maize老师
2021 02/26 10:50
是的，没有抵减完不需要做任何分录
84784953
2021 02/26 10:57
好的 谢谢老师
maize老师
2021 02/26 11:04
好的，我先回复别的学员呐。
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