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老师，去年我计提了一笔成本：借主营业务成本200 贷预付账款200，现在收到发票了想冲掉去年那笔计提再重新入账，冲销：借主营业务成本-200 贷预付账款-200，重新入账：借利润分配-未分配利润200 贷预付账款200，小企业会计准则 老师我这样做分录正确吗
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你好，冲销的时候，也把主营业务成本改成利润分配。
2021 02/26 10:52
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老师，我原来做的分录做错了，当时做了 借开发成本 200，贷银行存款200，借主营业成本200 贷开发成本200。
现在冲红借开发成本 -200，贷银行存款-200，
然后做了一笔正确的借其他应收款200贷银行存款200，开发成本已经没有了，是不是不应该做这个借主营业务成本-200贷开发成本-200
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比如预付余额是负的100万 ，比如借方100万 贷：200，重分类后 预付账款填100 ，应付账款200对吗？
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已经预付对方款项，希望计提成本如何做账，预付时：借预付账款贷：银行存款，计提成本：借主营业务成本贷预付账款这样对吗
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暂估库存 商品入库 借:原材料-暂估200 贷：应付账款-暂估200 借：库存商品200 贷：原材料 200 已结转成本 下季度红冲时，前边两笔分录做了红冲，然后借：主营业务成本-200 贷：库存商品-200 对吗老师？
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老师，我想请教一个问题：22年的时候我暂估了200万的成本：
借：库存商品---暂估200
贷：应付账款---暂估200
结转成本：
借：主营业务成本--暂估200
贷：库存商品--暂估200
现在收到发票含税226万元
冲减暂估：
借：库存商品--暂估-200
贷：应付账款--暂估-200
正确的分录入账：
借：库存商品200
应交税费--应交增值税（进项税）26
贷：应付账款 226
我现在想确认一下就是之前已经结转的成本是不需要冲减重新做的对吧？
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