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老师，购买金税盘费用可以全额抵扣，分录怎么做？
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金税盘和报税盘的账务处理：
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时），
借：管理费用
贷：银行存款/现金
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用
若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。
2021 02/26 12:03
84784970 
2021 02/26 12:08
比如：当月增值税税额1000，减免税费440，季度末我应该做的分录是：借：应交税费一应交增值税 560
贷：营业外收入560吗？
84784970
2021 02/26 12:10
小规模，季度末没达到30万，免增值税
84784970
2021 02/26 12:11
我想问的是那个应交税费一应交增值税是1000-440后的金额吧？
朴老师 
2021 02/26 12:12
对的
是减了之后的金额的
84784970
2021 02/26 12:14
我季度末没减，还是按1000做的，已经结账了，怎么处理？
朴老师
2021 02/26 12:17
反结账回去红冲了就行了
84784970
2021 02/26 12:18
可以在下个季度
84784970
2021 02/26 12:19
不能反结账了
朴老师
2021 02/26 12:19
也可以
这个你们自己选择
84784970
2021 02/26 12:19
可以在下个季度减哈？
朴老师
2021 02/26 12:26
恩
这个也是可以的
84784970
2021 02/26 12:36
好，谢谢老师
朴老师
2021 02/26 12:40
满意请给五星好评，谢谢
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