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老师 我们2月份预缴了1月所属期的项目上的增值税 报税的时候在所属期1月也抵扣了 那这个在1月怎么做账
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同学你好，
借，应交税费一预缴增值税
贷，应交税费一未交增值税
借，应交税费一未交增值税
贷，银行存款
2021 02/26 15:23
84785022 
2021 02/26 15:24
不是的吧 预缴的不都用到已缴税金这个科目吗
立红老师 
2021 02/26 15:25
同学你好，建筑企业异地预缴的税款是计入预缴增值税明细账，不是已交税金；
84785022
2021 02/26 15:28
我都晕了 别的老师又是这样说的
立红老师
2021 02/26 15:39
同学你好，已交税金是核算 本月交本月的税款，比如这个月到25号算出应交25万，我们先交20万，这个是用已交税金；建筑企业异地预缴的税款是计入预缴增值税的；
84785022
2021 02/26 15:46
那我预缴的附加税可以确认到税金及附件这个科目吗
立红老师
2021 02/26 15:50
同学你好，我预缴的附加税可以确认到税金及附件这个科目吗——可以；
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