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小规模1%开票、2%减免的增值税怎么做帐，要交起企业所得税吗没超过30万一个季度
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假设本季只在3月开了1张1%普票不含税金额为20万，税额额2万。
发生增值税纳税义务时：
借：银行存款或应收账款 22万
贷：主营业务收入 20万
应交税费-应交增值税 2万
季销售额低于30万，免征增值税时
借：应交税费-应交增值税 2万
贷：营业外收入 2万
2021 02/27 14:56
羊老师 
2021 02/27 14:57
企业所得税是根据你公司的利润总额计算，你说的30万是 增值税季度不超过30万免税
84785003 
2021 02/27 15:00
2万的交所得税、我合计增值税都没交就不要交所得税了
羊老师
2021 02/27 15:23
嗯，所得税要看你公司的利润的，和增值税核算口径不一致
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