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第四小题，为什么计算递延所得税资产的时候2003年不应该是800*12.5%吗
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800里面的400在16抵扣，400在17抵扣，所以400×25%+400×12.5%
2021 02/27 17:24
84785000 
2021 02/27 17:32
没明白，什么意思
陈诗晗老师 
2021 02/27 17:34
就是你这个暂时性差异，你是在后面的每一年里面去抵消，对不对？那么你确认这个递延所得税的时候，你是按照抵消时候的所得税税率来确认。
84785000
2021 02/27 17:40
我怎么知道2003年的递延会在2006和2007抵消呢
84785000
2021 02/27 17:40
我就是不明白从哪里看出来
陈诗晗老师
2021 02/27 17:41
你看你发的图片呀，你在一六年的时候，你的暂时性差异不就长减少了400减少就是抵消啊。
84785000
2021 02/27 18:21
07年就是减少了800？
陈诗晗老师
2021 02/27 18:29
你第一年只有800，所以是400和400的
84785000
2021 02/27 23:04
差异在这个过程中还有增加的时候呢？那怎么没处理呢？我还是没明白
陈诗晗老师
2021 02/27 23:44
首先你前面两年这个差额是不是在逐步增加，这个就是形成差额确认递延所得税呀，你后面最后两年这个差额是不是在减少，减少就是抵消了之前的差额，就是减少你的递延所得税，那么你之前在形成这个递延所得税的时候，你就按照抵消期间的税率来确认。
84785000
2021 02/28 00:10
我再想想，还没想明白。要我计算我是可以的，但我不是这个思维。
84785000
2021 02/28 00:11
或者老师还有别的方式想这个问题吗
陈诗晗老师
2021 02/28 10:12
这里的思路就是这个样子的喔
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