第四小题，为什么计算递延所得税资产的时候2003年不应该是800*12.5%吗_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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第四小题，为什么计算递延所得税资产的时候2003年不应该是800*12.5%吗

84785000| 提问时间：2021 02/27 23:05

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林夕老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

你好：不是， 800差异，在哪一年转回，使用哪一年的企业所得税税率。 400在2006年转回（12.5%），400在2007年转回（25%）。不要理解为下一年的企业所得税税率。

2021 02/27 23:38

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