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问题已解决
老师你好，我们公司是做现代金融的，简单来说就是做做POS机相关的业务，我们的POS机是我们99元从A大型企业处购买的，然后这个机器只要在规定的时间内绑定激活，那A企业就会给我们返现150元。 现在的问题是： 1、我们在A企业购进机器，A企业应当给我们开99元的发票，但是A企业说他们不开这个99元的发票，因为我们收到了150元的返现，我们应当给A企业开150的发票，所以，我们就直接给A企业开51的发票就行了。这种在税务上能行得通吗？所有款项进对公户。应该怎么做会计分录呀？ 2、我们购买进来的机器会免费给到下面的代理商，他们只需要在规定的期限内达到多少的刷卡交易额就行，我们公司的主营业务收入也就是刷卡的手续费，这个手续费是A企业按月结算给我们， 这种情况我又该怎么做会计分录呀
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同学你好，1、如果99元，150元，这个来往都是在公帐上面走的，最后你把收的差额也开票也是行的通的，前提是你们要有个书面的协议，2、关于手续费用的，如果你们收入主要是手续用，借：应收帐款---，贷：主营业务收入-手续费---；
2021 02/28 18:24
84784970 
2021 02/28 18:45
那我把机器拿给代理商 这个怎么做分录呀
bullet 老师 
2021 02/28 18:59
同学你好，你上面提到是免费给到代理商的用的，是不是有收到他们的押金，
84784970
2021 02/28 19:12
没有押金，是规定期限内，如果没有达到约定的要求，就补99的货款给我们。
84784970
2021 02/28 19:13
但是这个不达标补款，代理商是对私补给我们，不进对公账户，代理商一般都为个人性质
bullet 老师
2021 02/28 21:22
同学你好，回复较晚，建议这样处理，把POS机给代理商，借：应收帐款 99元，借：管理费用-POS机 -99元，（当然这个是要看你当时购进POS机是挂帐那个科目，）如果没有达标，借：现金 99元，贷：应收帐款 99元，
84784970
2021 02/28 21:25
好得老师。那我购进POS机的时候应该记什么科目呀。这个金额比较大。一年下来的话。货款大概1500万
bullet 老师
2021 02/28 21:31
同学你好，现在正是想问这个问题，你们公司购进POS机这个时候，是挂账挂那个科目，是挂帐固定资产，还是挂帐什么科目，等你往下分代理商的对冲的就这个科目，
84784970
2021 02/28 21:34
挂库存商品
84784970
2021 02/28 21:34
我这种不属于视同销售对吧
bullet 老师
2021 02/28 21:48
同学你好，如果你挂帐库存商品，那后面的也就库存商品吧，
84784970
2021 02/28 21:50
我这种挂库存商品有没有问题呀？老师，你这边建议我入什么科目呀
bullet 老师
2021 02/28 22:09
同学你好，建议入：固定资产吧，
84784970
2021 02/28 22:10
那我出去的时候就固定资产减少对吗？
bullet 老师
2021 02/28 22:12
同学你好，是的，固定资产减少了；
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