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我有个商品暂估了，借库存商品，贷应付估价入库，确定这个商品拿不到发票了，下面该怎么做账务处理。
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您好，确定拿不到发票的，那么分录不需要调整，但是汇算清缴需要所得税纳税调增
2021 03/01 15:34
84784978 
2021 03/01 15:40
那我的应付账款就一直在借方挂着一个数咯，这怎么处理
宸宸老师 
2021 03/01 15:43
您好，您贷方如果是应付账款的话，您这个钱后期还需要支付吗
84784978
2021 03/01 15:43
不需要支付
宸宸老师
2021 03/01 15:44
您好
借：应付账款-暂估
贷：营业外收入
84784978
2021 03/01 15:45
在纳税调整项目的那一个项目填写调增金额呢，我这个产品暂估了2075.1元，是不含税的。
宸宸老师
2021 03/01 15:46
您好，您暂估是按不含税暂估的话， 就以那个金额调增。
但是如果您已经转到营业外收入的话，就不需要纳税调增了的。
如果只是单纯的收不到发票，但是需要支付的，那么才需要纳税调增
84784978
2021 03/01 15:48
借：应付账款-暂估 贷：营业外收入，这个摘要怎么写？我这也许发生在20年，我在21年才补写这个会计分录，还是20年12月写，可是我20年已经结账的，还能补在20年12月的分录里吗？
宸宸老师
2021 03/01 15:50
您好，汇算清缴前结束前 补完 借：应付账款-暂估 贷：营业外收入 就不用再调整了
84784978
2021 03/01 15:52
您的意思是说。我暂估的2075.1，转到营业外收入，汇算清缴时就不需要调增了吗？
宸宸老师
2021 03/01 15:52
您好，是的，1月份不需要调整了
84784978
2021 03/01 15:53
汇算清缴5月结束，我在2月把分录补了就可以了吗？请问摘要要怎么写。
宸宸老师
2021 03/01 15:54
您好，调整20年几月哪个凭证，写下单位名称
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