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应交税费科目贷方余额是负数，我是哪里做错了啊，想问一下
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你好，你们有留底吗？
2021 03/01 20:07
84784948 
2021 03/01 20:08
这个负数的金额等于就是留抵的预交税款，我应该怎么做分录结平啊？
郭老师 
2021 03/01 20:09
是借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
84784948
2021 03/01 20:13
没有进项税，这个月缴纳了销项税，还预交了税款，但是缴纳销项税是本月缴纳时候才计提的，所以分录应该怎么做啊
郭老师
2021 03/01 20:15
当月
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
次月，申报之后，借应交税费未交增值税，贷应交税费预交增值税。
84784948
2021 03/01 20:17
那这个分录可以在同一个月做吧，因为之前月份没有做计提
郭老师
2021 03/01 20:23
你好，可以的，可以的。
84784948
2021 03/02 09:00
按照你说的，账还是不平
郭老师
2021 03/02 09:01
你好
那个现在不平的
84784948
2021 03/02 09:07
资产负债表上应交税费期末余额是负数
郭老师
2021 03/02 09:41
你们单位是不是有留底数据？
84784948
2021 03/02 09:42
留抵的这个数字就是这个数字，所以我应该怎么做分录啊？
郭老师
2021 03/02 09:47
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借转出未交增值税
贷进项
转出未交增值税借方余额就是留底
84784948
2021 03/02 09:48
这边没有进项啊，应该怎么做
郭老师
2021 03/02 09:50
没有进项，你哪来的留底呀？你上个月有留底的话，你上个月的留底在哪个科目里面？
84784948
2021 03/02 10:04
我本月全额缴纳了上月的增值税，上月本来要当月预交的税款没有预交，是在本月预交的啊，所以本月预交的税款不就是多余的
郭老师
2021 03/02 10:32
那你是预缴抵扣未交
借转出未交增值税
贷未交增值税
借未交增值税
贷预缴增值税
84784948
2021 03/02 10:57
也没有抵扣，增值税全额缴纳了，而且也预交了，相当于多交了预交的这部分税款啊
郭老师
2021 03/02 11:01
你的销项是100，你交纳了多少？
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