00:10:00
问题已解决
老师，你好，我公司2月份退还股东投资款，当时做的是实收资本，那我退回做反方向的分录是吗？退资需要交税吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
一、借：实收资酊——XX股东
贷：银行存款
2021 03/02 16:05
84784965 
2021 03/02 16:06
那有需要交税吗？
江老师 
2021 03/02 16:07
一、借：实收资本——XX股东
贷：银行存款
二、退股，有股权转让没有?有转让需要交税
84784965
2021 03/02 16:08
没有，就直接把钱退回去，什么资料都没有
江老师
2021 03/02 16:10
肯定有相关的退股协议，这个是需要附相关的协议的。你这属于减资行为，另外需要到工商进行工商登记的变更，以及税务备案的变更。
84784965
2021 03/02 16:15
这个股东不是章程里面认证的股东，只是因为当时公司向对方借款，然后对方以投资款入股把钱转给公司
江老师
2021 03/02 16:22
一、那转款时，分录是：
借：其他应付款
贷：银行存款
不是公司股东的分录，是这样的。
84784965
2021 03/02 16:24
因为当时对方转款过来是写着投资款，当时会计的分录是贷：实收资本，那我是不是要调整一下做其他应付款呢？因为他不是全部退完资，还有一半的投资款没退完，科目我是不是要调呢？
江老师
2021 03/02 16:30
你这个在法律上是不认的，因为工商登记是以公示为准，就是属于隐性股东，包括如果是分红，在税务上都是无法通过的，因为不是显性股东，就是没有在工商中登记公示。
84784965
2021 03/02 16:32
把一级科目调为其他应付款，那就属于长期借款了，而不是投资款了，这样的话，跟他转款过来的备注为投资款没冲突吧
84784965
2021 03/02 16:32
现在我退还，这个有产生的税金吗
江老师
2021 03/02 16:33
是的，就是当时入账时就是其他应付款，退款时也是其他应付款退回。
不产生税费。
84784965
2021 03/02 16:34
好的，明白了，谢谢老师
江老师
2021 03/02 16:35
祝学习进步， 工作顺利
阅读 19
描述你的问题，直接向老师提问
24
意见反馈
