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老师，上月开出的专票我现在红冲后要重新开普票给对方，红冲的发票我单独放还是要怎么处理？
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你好，红冲的发票需要单独放，单独做分录
2021 03/02 16:49
84784972 
2021 03/02 16:50
请问分录怎么写
84784972
2021 03/02 16:51
用红冲后打印出来的红字发票表做凭证附件吗
邹老师 
2021 03/02 16:51
你好，红冲的发票分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目
借：库存商品 ，贷：主营业务成本
84784972
2021 03/02 17:02
老师，我们开出的专票红冲后开成普票，税率都是一样的，那还需要做红冲发票的分录吗？红冲发票的分录是正数还是负数？
邹老师
2021 03/02 17:03
你好，需要做红冲发票的分录
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目
借：库存商品 ，贷：主营业务成本
这两个分录的借贷方都是正数
84784972
2021 03/02 17:08
老师，我不理解红冲发票为什么需要做分录？
邹老师
2021 03/02 17:10
你好，如果红冲的发票不做分录，就无法冲销原来的收入，成本啊
就会导致收入，成本重复入账的
84784972
2021 03/02 17:17
但是我现在重新开普票对方，那要怎么处理账务呢
邹老师
2021 03/02 17:17
你好，我现在重新开普票对方
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本 ， 贷：库存商品
84784972
2021 03/02 17:26
老师，销售货物作为公司主营业务收入开普票和专票的分录为什么不一样呢？
邹老师
2021 03/02 17:26
你好，销售货物作为公司主营业务收入开普票和专票，分录应当一样才是的
84784972
2021 03/02 17:29
那你刚才给我的分录为什么不一样
邹老师
2021 03/02 17:31
你好，麻烦你提供一下我回复两者账务处理不一样的图片，谢谢
84784972
2021 03/02 17:36
借方不一样，后面都一样
邹老师
2021 03/02 17:37
你好，是因为你问的不一样。（请看图片红色箭头指向的地方）
一个是红冲发票的分录，一个是补开正常发票的分录
84784972
2021 03/02 17:53
老师，现在我把2月开的专票红冲了再开普票出来，账务应该怎么处理？
84784972
2021 03/02 18:13
老师，现在我把2月开的专票红冲了再开普票出来，账务应该怎么处理？
邹老师
2021 03/02 18:37
你好
红冲发票的分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目
借：库存商品 ，贷：主营业务成本
再开普票出来的分录是
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本 ， 贷：库存商品
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