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监理公司小规模纳税人，今年一月开票收入监理款46000，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项税，这个销项税月末可以挂着吗？因为是季度申报税
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你好，小规模用不到三级科目，应交税费应交增值税用这个就可以，季度末如果不需要交税，季度末的那个月结转到营业外收入。
2021 03/02 18:41
84785042 
2021 03/03 08:53
就是一月这个税我可以就这样挂着先，到了季度末如果不用交税就转到营业外收入就可以了是这个意思吧！？因为没什么成本跟费用，所以有26000的利润，如果季末有10000的利润，需要交企业所得税吗？小型微利企业
郭老师 
2021 03/03 09:19
你好
是的
安5%缴纳的
84785042
2021 03/03 09:28
银行那些手续费，我可以汇总做成一笔凭证吗，但贷方银行存款实际支付几次对应几次就几次吗？比如借：财务费用-手续费 200 贷：银行存款 10
银行存款20
银行存款 70 这样吗？还是汇总一次贷：银行存款 200这样也可以？！
郭老师
2021 03/03 09:46
你好，可以汇总一笔的。
84785042
2021 03/03 09:53
哦哦，那我支付一些材料款，分几次付款了，也可以汇总一笔来做吗？
郭老师
2021 03/03 10:03
是一天的，可以这么做的
84785042
2021 03/03 10:07
不是一天的，是一个月内的。这样就不可以吗？！
郭老师
2021 03/03 10:42
你好
最好是分开。
你这样的话
一个月没有几笔业务了
84785042
2021 03/03 11:28
一个月内汇总一笔也还是可以的是吧？！因为我已经做了凭证过账了
郭老师
2021 03/03 12:15
是的
可以的
可以的
可以的
84785042
2021 03/03 16:37
建筑公司，建造师的**费从公账转给了对方私人账户，出纳转账可以写预支工资吗？然后会计做账1、借：其他应收款-xxx贷：银行存款 2、借：应付职工薪金 贷：其他应收款-xxx，这样可以吗？
郭老师
2021 03/03 16:55
你好
可以的
可以的
84785042
2021 03/03 17:42
建筑公司，购入活动板房，建设项目搭建办公室，宿舍，仓库，厨卫设施用，做什么科目呢？小企业会计准则
郭老师
2021 03/03 17:45
借临时设施贷银行存款
分摊的时候，借工程施工贷临时设施。
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