00:10:00
问题已解决
问题一，收到供应商给免费样品入库 怎么入账，后又将样品快递方式出口国外并收汇，未开票，这种情况如何做账务处理？ 问题二，外购一件样品 并开票 后续把这件样品增送给国外客户，这种情况和第一问情况账务处理一样吗？这种情况如何做账务处理，该如何区分 哪种情况属于视同内销？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
1，借，库存商品
贷，营业外收入
出口
借，销售费用
贷，库存商品
2，借，库存商品
贷，应付账款
借，销售费用
贷，库存商品
2021 03/02 22:36
陈诗晗老师 
2021 03/02 22:36
你这里外购用于赠送，两者都需要视同销售，你出口，可以免税
84784956 
2021 03/02 22:37
这个不涉及销项税吗？
陈诗晗老师
2021 03/02 22:37
你不是出口吗，就不涉及到的
84784956
2021 03/02 22:37
没有报关 走快递方式
陈诗晗老师
2021 03/02 23:00
那你需要
贷，应交税费，视同销售增值税，处理
84784956
2021 03/03 06:49
这个不开票的话申报不开票收入时填报销项税额可以用抵扣吗？
陈诗晗老师
2021 03/03 09:08
对的，可以抵扣的，不影响的
84784956
2021 03/03 12:04
好的 老师 试试看
84784956
2021 03/03 12:36
视同内销 那产生销项税额 那申报时会产生附加税吗？
陈诗晗老师
2021 03/03 12:40
需要的呀，正常缴纳，附加税的同学。
84784956
2021 03/03 12:42
那不是可以抵扣留底进项税额吗？也还要交附加税吗？
陈诗晗老师
2021 03/03 12:44
可以抵扣的呀，就你是用抵扣之后交的这个增值税来计算附加税。
84784956
2021 03/03 12:44
抵扣完没有的话是不是就不用缴纳附加税
陈诗晗老师
2021 03/03 12:50
如果说你抵扣了，不用交增值税，附加税就不交了呀。
84784956
2021 03/03 12:53
外贸企业 遇到这个种视同内销情况 可以不开销项发票吗？如果开票是开专票还是开普票 普票专票税率一样吗？
陈诗晗老师
2021 03/03 12:55
是一样的，税率都不会受影响。
84784956
2021 03/03 12:58
不开票和开票有区别？直接按不开票处理吗？
陈诗晗老师
2021 03/03 13:10
对于缴纳税，没有区别的
84784956
2021 03/03 13:29
谢谢老师
陈诗晗老师
2021 03/03 13:29
不客气，祝你工作愉快
阅读 138
描述你的问题，直接向老师提问
74
意见反馈
