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老师，请问一下，上年度计提的工资，到汇算清缴前没有支付，汇算清缴时我做了调增，账务上要怎么做呢？
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账务只做计提的分录其他不用处理。纳税调整是填写纳税调整明细表工资表。
2021 03/03 09:15
84785027 
2021 03/03 09:21
那第二年底支付工资时怎么做呢？
玲老师 
2021 03/03 09:21
借应付职工薪酬贷银行存款。
84785027
2021 03/03 09:24
哦哦，除了账务做错了，只要是调增的是不是都不用处理账务
玲老师
2021 03/03 09:34
纳税调整调表不调账，不用账务处理。
84785027
2021 03/03 11:23
好的，老师，
84785027
2021 03/03 11:24
老师，那劳务公司这个工资成本填写在汇算清缴工资栏内吗？
玲老师
2021 03/03 11:28
单位职工工资是填写工资那里。
84785027
2021 03/03 11:30
项目上的呢
玲老师
2021 03/03 11:31
请把你的问题补充完整。
84785027
2021 03/03 11:32
劳务公司发生劳务成本，调增是不是也填写在工资栏内
玲老师
2021 03/03 11:33
不是单位职工就不填写工资那一栏。
84785027
2021 03/03 11:35
还是填写A105010表中提供劳务视同销售成本内
84785027
2021 03/03 11:36
计提的时候是在工资内，结转到成本里面的
玲老师
2021 03/03 11:36
如果不是工资，填写成本费用，明细表
如果没有税会差异，其他不填写。
84785027
2021 03/03 11:38
计提的都是工资
玲老师
2021 03/03 11:38
工资就填写工资表那个表里。
84785027
2021 03/03 11:39
好的，明白了，谢谢
玲老师
2021 03/03 11:40
不客气，问题解决请好评
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