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公司替员工缴纳的社保从该员工工资中扣除，如何账务处理
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您好！发工资时从员工工资扣除
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
银行存款
2021 03/03 16:56
84785001 
2021 03/03 17:01
老师没看懂，能不能举例说明一下
韦老师 
2021 03/03 17:09
要不我发计提发放工资完整的分录给你可以吗
84785001
2021 03/03 21:33
社保的公司部分和个人部分都由个人工资来抵，也就是说，单位不承担该员工的保险
韦老师
2021 03/03 21:50
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保（公司+个人）
银行存款
84785001
2021 03/03 22:00
还是不太明白，老师能不能举个例子，用数字说明一下，学生有点笨，我们用的是“其他应付款~社保”科目
韦老师
2021 03/04 06:26
比如应发工资是1000社保个人+公司是100发工资的时候可以这样做分录
借:应付职工薪酬-工资1000
贷:其他应付款-社保100
银行存款900
84785001
2021 03/04 09:27
老师，比如，员工小王应发工资1000，社保个人公司一共200，实发800。但是800没有给他发，而是充抵以前公司代他交的社保。其他员工实发工资5000照常发放，这800元差异怎么入账呀？还有这个员工拿来的报销单金额1200也用来充抵公司代他交的社保，该怎么入账呀？
韦老师
2021 03/04 09:29
请问以前你们代他交的社保挂账了吗
84785001
2021 03/04 09:44
有一个月挂了，其他月份没有挂
韦老师
2021 03/04 09:51
请问挂了什么科目呢
84785001
2021 03/04 10:10
老师是这样的。这个员工去年11月离职，没有办理离职手续，12月和今年1月还给他交着社保。公司考虑该员工12月来了4天，扣除社保实发工资176。手上还有一些没有报销的票据1800。12月，1月社保已代替该员工缴纳，领导让从176工资和报销1800充抵，不知道该如何入账，有点乱麻烦老师给我说说
韦老师
2021 03/04 10:22
工资扣社保的分录
借：应付职工薪酬-工资176
贷：其他应付款-社保176
报销费用扣社保分录
借：管理费用
贷：其他应付款-某员工
借：其他应付款-某员工
贷：其他应付款-社保
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