00:10:00
问题已解决
老师，280元税控盘年服务费，2020年支付时做了，借：管理费用，贷：库存现金，2020年12月申报时抵扣了这280元，但12月忘记做这笔抵扣的凭证了，现在做2021年1月账时，我要怎么做分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时：
借：管理费用
贷：银行存款
一般纳税人抵减时：
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用
小规模纳税人，抵减时：
借：应交税费—应交增值税
贷：管理费用
2021 03/04 09:15
84784962 
2021 03/04 10:16
老师，是去年12月抵减的，今年做账不用做以前年度损益调整吗？
紫藤老师 
2021 03/04 10:17
不用做以前年度损益调整，税控盘每年可以抵扣
阅读 691
描述你的问题，直接向老师提问
610
意见反馈
