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问题已解决
建筑公司，去年8月成立，2020年没有营业收入，支出大多数都是挂着长期待摊费用，就管理人员的工资入了管理费用，这样有没问题？今年1月-2月也还是没有营业收入，管理人员的工资跟办公费继续入管理费用，其他的费用入长期待摊费用可以吗？
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你好 1. 那你们就调整到长期待摊费用 。筹建期 对应发生的都计入长期待摊费用去。 把管理费用调整下
2021 03/05 09:36
84785042 
2021 03/05 09:39
一定要都入长期待摊费用吗？部分费用做入了管理费用的话，会有什么影响？
meizi老师 
2021 03/05 09:40
你好 是的。 调整下 。你确实筹建期发生的 。 统一做账标准 。你要么走筹建期长期待摊费用处理。 要么就是按部门来做分录 。不要 一会这样一会那样。 不合理的
84785042
2021 03/05 09:46
按部门来做分录的话，是不是管理部门的费用就可以正常入管理费用了，其他的都是入长期待摊费用吗？
meizi老师
2021 03/05 09:49
你好 是的 。 按部门来做的话 是的。 对应的其他比如销售部门、管理部门发生的额计入销售费用 或者 管理费用去
84785042
2021 03/05 09:56
哦，那我按部门做，管理部门的费用就计入管理费用，其他部门的比如工程部的就计入长期待摊费用可以吧？
meizi老师
2021 03/05 09:57
你好 可以的。 你们自己注意摘要写清楚就行了
84785042
2021 03/05 10:04
公司筹建期中标了一个建筑工程，今年1月下旬资质证书才下来，但期间都有动工了，购买了一些原材料了都用了，可以直接入借：工程施工-合同成本-项目-材料费 应交税费-增值税-待认证进项税 贷：银行存款吗？
meizi老师
2021 03/05 10:06
你好 你们取得了收入了 就可以直接处理了
84785042
2021 03/05 10:14
还没有取得收入呢，工程部那里购入了就直接用掉了也没入库出库，现在账上工程部发生的费用都直接做的工程施工这个科目去了
meizi老师
2021 03/05 10:20
你好 先计入工程施工去
84785042
2021 03/05 15:17
就是工程部发生的费用跟购入的材料直接用掉的都入工程施工这个科目去，等有收入了再工程结算转入成本是吗？
meizi老师
2021 03/05 15:23
你好是的。 在做结转
84785042
2021 03/05 15:23
老师，小企业会计准侧，财务报表年报，资产负债表是不是就是按12月份的资产负债表里的数填就可以了？！利润表是不是1-12月的每个月的利润表里数相加？！
meizi老师
2021 03/05 15:26
你好1. 是的。就是这样来理解来报的
84785042
2021 03/05 15:30
哦哦，好的。我公司是个人独资建筑公司，去年八月成立，至今还没收入，每个月都有发工资的，这样需要计提什么工会经费那些吗？
meizi老师
2021 03/05 15:41
你好 需要的。 工会经费要计提的
84785042
2021 03/05 15:42
没计提可以补计提吗？怎么计提？分录怎么做？计提后交哪里？分录又怎么做呢？
meizi老师
2021 03/05 15:46
你好1. 可以补计提 。 借管理费用-贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款。 明细科目是工会经费。 你对应的做
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