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发放5月份工资： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 缴纳6月份社保： 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保 贷：银行存款 缴纳6月份住房公积金： 借：应付职工薪酬-住房公积金 其他应付款-住房公积金 贷：银行存款 计提社保： 借：管理费用-社保 销售费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 计提住房公积金： 借：管理费用-住房公积金 销售费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金
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2021 03/05 09:48
84785009 
2021 03/05 09:49
老师，我想问不是先计提再缴纳吗
bamboo老师 
2021 03/05 09:50
应该是先计提再缴纳 有的单位当月的话 计提分录会写在缴纳后面
84785009
2021 03/05 09:55
计提职工个人负担的五险一金：
借：应付职工薪酬-职工工资
贷：其他应付款-社保
其他应付款-住房公积金
应交税费-应交个人所得税
老师，最后这一步，是什么意思
bamboo老师
2021 03/05 09:56
这个是把个人承担部分从应发工资里面扣除
84785009
2021 03/05 10:07
老师，把其他应付款换成其他应收款，可以吗
bamboo老师
2021 03/05 10:07
把其他应付款换成其他应收款，可以的
84785009
2021 03/05 10:11
老师，这里是先缴纳后扣的职工工资，为什么用其他应付款呢
bamboo老师
2021 03/05 10:12
可能前面已经用过这个科目走账了 所以一直沿用
84785009
2021 03/05 10:13
老师，走账是什么意思？
bamboo老师
2021 03/05 10:15
就是用这个科目做了账务处理
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