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小规模纳税人，税款多缴了，现已经退回，怎么做分录呀
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您好！请问是什么税，跨年了吗？
2021 03/05 11:51
84785021 
2021 03/05 11:52
上个月的增值税，税金及附加都已经支付，次月发现多缴纳了，当月申请当月退回了
韦老师 
2021 03/05 12:06
借：银行存款
贷：应交税费-未交增值税
应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
84785021
2021 03/05 12:23
增值税好像不对，税金及附加对了
84785021
2021 03/05 12:27
增值税选择未交税费？ 可是我之前已经交过的了，怎么抵减之前多缴的增值税呀
韦老师
2021 03/05 12:31
你交增值税不是这样做分录吗
借：应交增值税-未交增值税
贷：银行存款
84785021
2021 03/05 12:40
缴增值税时我是借应交税费—应交增值税（小规模纳税人）
韦老师
2021 03/05 12:47
那你退回就写这个科目吧
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