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问题已解决
以前外账一直靠挂暂估入库来不交税，导致现在应付账款-暂估入库贷方余额117万，具体分录是这样的 ①本月暂估 借：库存商品 117万 贷：应付账款-暂估入库 117万 ②冲上月暂估 借：应付账款-暂估入库 115万 贷：库存商品 115万 现在还有办法调整吗，我可以用费用发票冲吗？
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你好，你们实际有购入吗？
2021 03/05 18:01
84784992 
2021 03/05 18:02
我估计是没有的
郭老师 
2021 03/05 18:04
这个暂估的结转了成本吗？
84784992
2021 03/05 18:14
这部分应该是没有的，因为平时的结转成本是按销售收入的80%去结转的
郭老师
2021 03/05 18:15
那就应该是红冲暂估的，实际没有入库，根本不需要做暂估入库。
84784992
2021 03/05 18:20
可是需要怎么红冲呢？如果做相反分录，库存商品贷方余额不就多了117万？目前库存商品是借方余额4.2万，冲完不就变成贷方余额了吗？
借：应付账款-暂估入库 117万
贷：库存商品 117万
郭老师
2021 03/05 18:23
你把这个库存商品结转了成本吗？
84784992
2021 03/05 18:29
我没办法确认了，真的看不懂
郭老师
2021 03/05 18:31
你看你的库存商品余额不就可以啦，借方有117万，贷方有115万，怎么会出现负数啊？
借方2万才对
84784992
2021 03/05 18:40
你的意思是冲减的分录应该是两笔，这样吗？可是第②笔分录不是本来就是冲减的分录吗？为什么要再次冲减？
①本月暂估分录的冲减
借：库存商品 -117万
贷：应付账款-暂估入库 -117万
②冲上月暂估分录的冲减
借：应付账款-暂估入库 -115万
贷：库存商品 -115万
郭老师
2021 03/05 18:42
你现在不是问用费用发票冲吗？
郭老师
2021 03/05 18:43
费用的不需要做库存商品，你就得需要红冲，你想抵扣所得税的话可以找费用发票。
84784992
2021 03/05 18:44
对的，是我有点搞不清醒红冲的分录究竟是多少笔，是这两笔都做吗？
①本月暂估分录的冲减
借：库存商品 -117万
贷：应付账款-暂估入库 -117万
②冲上月暂估分录的冲减
借：应付账款-暂估入库 -115万
贷：库存商品 -115万
郭老师
2021 03/05 18:47
这个就是红冲的，可以的。
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