00:10:00
问题已解决
请问12月份工资没有在12月份计提，可以在1月份补计提？会不会影响20年的企业所得税？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你不想影响20年的企业所得税，那就当成21年的工资去计提了，正规是12月去计提，次年5.31号之前发都可以20年所得税税前扣除，
2021 03/06 16:41
84785036 
2021 03/06 16:45
是要在申报企业所得税的时候，要去填漏补提的这部分？还是在申报企业所得税的时候，不用去填？本来12月份的工资在1月份发放，在12月计提，但是没在12月份计提，就应该会应该20年的成本吧？
maize老师 
2021 03/06 16:50
我建议是反结账补12月账上。参与汇算清缴，如果你金额不大，也可以职工薪酬表。税收金额包括这个工资，账载金额不包括，纳税调减，补计提，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬借未分配利润 贷以前年度损益调整
84785036
2021 03/06 16:55
金额不大，计提4000元，那如果这笔补计提在1月份的话，就要在汇算清缴的时候，在职工薪酬表上的税收金额填上4000元，再然后现在1月份做账的话，补计提做：借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，再做一笔利润分配：借未分配利润 贷以前年度损益调整 这样做？
maize老师
2021 03/06 17:04
是的，这个是一种方法，还有就是按理论去调上年，应付账款换成应付职工薪酬，
84785036
2021 03/06 17:10
借未分配利润 贷以前年度损益调整 这一会计分录的摘要写什么比较好呢？
maize老师
2021 03/06 18:46
摘要是结转以前年度损益调整
阅读 1314
描述你的问题，直接向老师提问
1123
意见反馈
