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老师我们公司是做土方工程的，开的发票都是工程服务，我们收到的发票也是工程服务或者机械费等，那我在做账的过程会计分录怎么写，后期结转成本，确定收入对应的分录是什么？
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借工程施工贷银行存款，
借主营业务成本贷工程施工。
2021 03/08 19:41
84784952 
2021 03/08 19:42
我们开票这样，收到票也这样？
84784952
2021 03/08 19:42
不用工程结算科目？
郭老师 
2021 03/08 19:42
是的
你们是分包出去的吧
84784952
2021 03/08 19:45
嗯，是的我开票的时候分录借应收账款或者银行，贷主营业务收入--工程结算。收到对方的发票，借主营业务成本贷工程施工--工程服务或者机械费，可以吗
郭老师
2021 03/08 19:46
你好
做收入当月收到发票直接主营业务成本贷银行存款
84784952
2021 03/08 19:47
就是收入和成本票都是当月收到，都是当月结算工程量的，
84784952
2021 03/08 19:49
那就是开出去的票我的分录是对的，只有成本票这个分录不对是不是？不管是收到发票还是开出去都是没有付款的，基本都是用到往来账户
郭老师
2021 03/08 20:05
银行存款贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷，银行存款。
84784952
2021 03/08 20:28
没有收到钱，换成往来是不？老师能仔细看看我的问题吗
郭老师
2021 03/08 20:30
借应收账款贷主营业务收入应交税费，
借主营业务成本贷应付账款。
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