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请问第三问。抵消分录数怎么来的？900?70?
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200件出售 150件，那么50件部分要抵消，
抵消的收入为50*5，抵消的成本为50*3
可变现3.6*50=180，个别报表 确认减值50*5-180=70，合并没有减值，冲减70
2021 03/08 20:17
84785016 
2021 03/08 20:26
你好，可以写一下分解的分录吗
陈诗晗老师 
2021 03/08 20:27
借，营业收入 250
贷，营业成本 150
存货 100
84785016
2021 03/08 23:02
请问递延怎么确认的？讲解一下差异
陈诗晗老师
2021 03/09 08:37
个别报表确认了递延所得税70×25%
合并报表应该有的递延所得税50×(5-3)×25%
补确认差额部分
84785016
2021 03/09 08:59
谢谢你，懂了。请问一下第5问 的金额42出售30件的跌价转出分录怎么来的？还有为什么所得税反向结转。
陈诗晗老师
2021 03/09 10:31
你之前的东西出售了，对应的之前的递延所得税一并转出处理的
84785016
2021 03/09 10:48
2018年不需要确认递延了吗
陈诗晗老师
2021 03/09 11:38
不需要了，你全部出售了，是抵消之前的就可以了
84785016
2021 03/09 11:47
你好，题目出售30还余20件未出售
陈诗晗老师
2021 03/09 11:53
就是说，你在上一年的时候，你不是按照50万来处理的吗？2018年，你出售之后就是出售的这一部分相关的进行底下。
陈诗晗老师
2021 03/09 11:53
进行抵消，不好意思，打错字了。
84785016
2021 03/09 11:57
不好意思，不太明白，50件抵消了。本年实现销售30件，不是应该转回30这样的递延吗？
陈诗晗老师
2021 03/09 12:14
你指的是哪里，还是像之前一样，你拍图出来直接问数据吧。
84785016
2021 03/09 12:16
第三个计量，2018年数据。
84785016
2021 03/09 12:17
第三个资料，第5问
陈诗晗老师
2021 03/09 12:20
1分录抄上年
2分录出售了30件，30×3=90
3分录抄上年
4分录结转出售部分减值抵消70×30/50
5分录抵消递延所得税资产
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