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请问老师加计抵减增值税减免的分录是怎么做呢，借：应交税费减免税贷其他收益
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同学你好，加计抵减在交税时直接计入其他收益
借，应交税费一未交增值税
贷，银行存款
贷，其他收益——加计抵减的部分；
2021 03/09 13:36
84785029 
2021 03/09 13:42
那计提时该怎么写呢老师
立红老师 
2021 03/09 13:44
同学你好，这个是不需要计提的；
84785029
2021 03/09 13:45
但是这样导致我下年未交增值税有借方余额，这不是就表示我还有钱没交是这意思不老师
立红老师
2021 03/09 13:48
同学你好，未交增值税怎么会有借方余额；未交增值税不是销项大于进项的差额么，下期上交后余额为0的呢；
84785029
2021 03/09 13:50
就是我今年借方有余额，就是因为上面那笔分录有的余额，我该怎么调平呢
立红老师
2021 03/09 13:52
同学你好，借：应交税费减免税贷其他收益——是因为这笔分录有的借方余额么？
84785029
2021 03/09 13:53
同学你好，加计抵减在交税时直接计入其他收益
借，应交税费一未交增值税
贷，银行存款
贷，其他收益——加计抵减的部分；
这个呢
立红老师
2021 03/09 14:01
同学你好
这个未交增值税的数不是加计抵减的数，是原来销项与进项差额产生的未交增值税的数
84785029
2021 03/09 14:03
那我加计抵减应该怎么写分录呢
立红老师
2021 03/09 14:07
借，应交税费一未交增值税
贷，银行存款
贷，其他收益——加计抵减的部分；
就是这个分录的，就是说在交税时将加计抵减少交的部分直接计入其他收益中
84785029
2021 03/09 14:16
这个前面是不是应该有个计提的分录啊老师
立红老师
2021 03/09 14:21
同学你好，增值税期末
借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税）
借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
84785029
2021 03/09 14:33
借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
老师这笔分录我要是想今年跨年是补计提该怎么做
立红老师
2021 03/09 14:53
同学你好，这个需要先要有
借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税）——这笔分录，才能做您上面说的补提的分录，要不应交税费——应增（转出未交增值税）这个账是不平的；
84785029
2021 03/09 15:06
跨年分录也是这样对吗老师
立红老师
2021 03/09 15:08
同学你好，是这样的；
84785029
2021 03/09 15:13
老师要是没有进账只有留底税咋办
立红老师
2021 03/09 15:16
同学你好，原来的留抵不应在进项税额明细中么
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