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递延所得税资产在年报中需要调整吗？企业所得税汇算清缴
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你好，递延所得税资产在汇算时不需要单独填报。
2021 03/09 14:15
84785005 
2021 03/09 16:17
公司要注销，我现在要做2021年的汇算清缴。我3月份最后一个月的凭证的时候需不需要结转本年利润
84785005
2021 03/09 16:18
就是把3月份的凭证当2020年12月份的凭证那样做，还要计算出所得税。
菲菲老师 
2021 03/09 16:20
2020年的汇算清缴申报完，然后再把3月份的增值税，个税等税种申报完成后，才来结转。
84785005
2021 03/09 16:21
这个都已经做了。
凭证都已经体现了手工申报。
84785005
2021 03/09 16:22
为零申报。
菲菲老师
2021 03/09 16:23
嗯，那就可以结转了
84785005
2021 03/09 16:39
那我再做3月份凭证的时候还要需要计提2021年的企业所得税吗？
申报2021年年报的时候就已经处理了?
菲菲老师
2021 03/09 17:03
不用了，已经申报完成了就不用了
84785005
2021 03/10 08:22
那我最后怎么做在3月份凭证，我现在就要做3月份凭证，过两天就要去注销。现在算出来，2021年是要交企业所得税的，不需要计提吗？
菲菲老师
2021 03/10 08:29
你好，需要做企业所得税计提的分录，和2021年缴纳企业所得税的分录。然后结账，注销。
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