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请问老师应付职工薪酬社保费(个人承担部分)借方有余额,怎么平账
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速问速答借:管理费用-社保费
贷:应付职工薪酬
2021 03/10 16:03
84785000
2021 03/10 16:06
之所以会出现借方余额17万多,是因为这几年计提发放社保的会计分录一直都是错的,如果按照老师分录平账,那管理费用社保不就多了吗
84785000
2021 03/10 16:07
这是我们每个月记录的错误的社保计提和上交的分录,其它科目都是平账的,就应付职工薪酬-社保个人部分一直借方有余额
文文老师
2021 03/10 16:11
借:管理费用-工资
贷:应付职工薪酬-社保
84785000
2021 03/10 16:21
计提工资,借管理费用-工资,贷应付职工薪酬-工资,发放时借应付职工薪酬-工资,贷银行存款,这是我们计提发放工资时的分录
84785000
2021 03/10 16:23
去年管理费用-工资是平账
文文老师
2021 03/10 16:27
账务处理错误,出现社保有余额,个人社保实质上个人工资一部分。通过工资平账是没有问题的