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科目余额表的工程施工，工程结算与财务报表的关系，如何判断是否合理，是否正确？
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如果"工程施工"科目余额大于"工程结算"科目余额,则企业应该用"工程施工"科目余额减去"工程结算"科目余额的差额反映施工企业建造合同已完工部分但尚未办理结算的价款总额.它应该作为一项流动资产,通过在资产负债表的"存货"项目中增设的"已完工尚未结算款"项目列示.
如果"工程结算"科目余额大于"工程施工"科目余额,则企业应该用"工程结算"科目余额减"工程施工"科目余额后的差额反映施工企业建造合同未完工部分但已办理了结算的价款总额.它应该作为一项流动负债,通过在资产负债表的"预收账款"项目中增设的"已结算尚未完工工程"项目列示.
2021 03/10 18:44
郭老师 
2021 03/10 19:02
工程结算以后结转到主营业务收入，工程施工结转到主营业务成本。
郭老师
2021 03/10 19:06
你好，可以结转的，挂应收里面就是了。
郭老师
2021 03/10 19:08
之前做到哪一步啦？
郭老师
2021 03/10 19:09
借合同成本贷银行存款吗还是做这个，最后都属于主营业务成本。
郭老师
2021 03/10 19:13
你用工程施工了就毕业，用合同成本借工程施工贷，银行存款做这个就可以，以后确认了收入之后借主营业务成本贷工程施工。
郭老师
2021 03/10 19:24
你已经开了发票，你全部做了，成本和收入吗？
郭老师
2021 03/10 19:24
这个项目你账上已经完工了吗？
郭老师
2021 03/10 19:40
借工程施工贷银行存款
我的建议
郭老师
2021 03/10 19:43
你好
是的
可以这么做的
郭老师
2021 03/10 19:46
一般项目最后一块结转
84784981 
2021 03/10 19:01
那跟主营业务收入和主营业务成本有什么联系吗？
84784981
2021 03/10 19:05
工程已开出结算金额，但质保金还没收到，工程还有两年的返修时间，这个时候能结转吗？还是要等返修全部完成后再结转的
84784981
2021 03/10 19:07
但这个期间还会产生返修的费用啊？这个如何入账？
84784981
2021 03/10 19:09
返修的工资是每个月支付的，分两年支付，那我做账的时候是按实际支付才做到合同成本里面
84784981
2021 03/10 19:11
嗯，我是借合同成本，贷银行存款的，我就是不是很明白，就是费用还没发完就把工程施工结转到合同成本了，那之后又产生了费用怎么办？
84784981
2021 03/10 19:22
我不是很明白，老师能说清楚吗？就是我打个比方，我现在已经开了结算的发票了，就剩质保金还没收，因为保修时间是两年，这段时间还是会产生费用的，而这个情况我是还不能结转工程施工和主营业务成本，工程结算和主营业务收入吗？
84784981
2021 03/10 19:36
发票是全部开了，但成本还没有，因为返修金是按月发放，还没完工的，但有签合同，是按实际发放再去做，还是按合同先做上合同成本那里
84784981
2021 03/10 19:43
就是按实际支付的时候做上去，等两年全部发放之后再结转吗？
84784981
2021 03/10 19:45
好的，谢谢老师，我就是看很多说可以先直接结转，所以不是很清楚自己这样做究竟对不对
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