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建筑企业上年度预交个税没调到工程施工项目，今年该怎么调？还有汇算清缴怎么处理
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你好，预缴的个税，你们已经抵扣了吗？
2021 03/10 19:03
84785020 
2021 03/10 19:04
就是跨区域预交的个税，好像给做到了其他应收款上来平衡
郭老师 
2021 03/10 19:05
你好，你们回来自己申报抵扣个税就可以的
84785020
2021 03/10 19:07
怎么做，没弄过
郭老师
2021 03/10 19:08
你回来申报工资个税吗？
84785020
2021 03/10 19:10
没弄过，职工的个税吗？
郭老师
2021 03/10 19:10
是的，是职工的施工人员的工资。
84785020
2021 03/10 19:13
不对啊，学堂老师不是说做在成本里吗
84785020
2021 03/10 19:13
借应交个税，贷，现金，借工程施工，贷应交个税
郭老师
2021 03/10 19:14
这个是不抵扣的分录
84785020
2021 03/10 19:15
我们不抵扣的
郭老师
2021 03/10 19:15
这么做不就可以啦。
84785020
2021 03/10 19:15
但是原先会计做在了其他应收款了，这个该怎么处理
郭老师
2021 03/10 19:16
完整的分录是怎么做的？实在猜不到你之前怎么做的。
84785020
2021 03/10 19:16
也就是说想把这个税冲到成本上去
84785020
2021 03/10 19:17
借应交个税，贷现金，借其他应收款，贷应交个税
郭老师
2021 03/10 19:18
借工程施工贷，其他应收款做这个。
84785020
2021 03/10 19:19
但是这是以前年的，需要怎么调整
郭老师
2021 03/10 19:20
你好，这个项目你已经做了收入成本结转了成本吗？
84785020
2021 03/11 06:13
已经结转成本去年
郭老师
2021 03/11 06:34
借以前年度损益调整到工程施工
借利润分配贷以前年度损益调整
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