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去年未计提年终奖金，今年怎么入账？企业所得税可以税前抵扣吗
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你好，去年计提的，今年汇算清缴截止之前会支付吗
2021 03/11 10:12
84784956 
2021 03/11 10:13
去年没有计提
84784956
2021 03/11 10:13
3月份发放
冉老师 
2021 03/11 10:14
去年没有计提，建议直接调整20年的账，不然就是纳税调减
84784956
2021 03/11 10:15
怎么调整？
冉老师
2021 03/11 10:18
三种方法：
第一种、现在开20年账期调整，
第二种、如果不能开20年账期，就做到21年吧，汇算清缴的时候，应付职工薪酬那里填写纳税调减
第三种、做到21年费用，扣除也在21年，20年不用管这笔费用
84784956
2021 03/11 10:19
直接做到21年费用，那就是22年申报企业所得税年报进可以抵扣是吗
冉老师
2021 03/11 10:20
是的，你说的很对的
84784956
2021 03/11 10:20
但是我们的工资表有写发放20年年终奖金，做21年的费用没关系吗？
冉老师
2021 03/11 10:21
没有关系的，本身也是在21年发放的
84784956
2021 03/11 10:21
好的，谢谢
冉老师
2021 03/11 10:23
不客气，祝你工作顺利
84784956
2021 03/11 10:24
你好，那我再问下，那如果申报个人所得税时我是在工资上一起申报还是在一次性年终申报呢
冉老师
2021 03/11 10:25
年终奖的话，是单独申报的
84784956
2021 03/11 10:26
那就是要申报到一次性年终那边是吗
冉老师
2021 03/11 10:27
那就是要申报到一次性年终那边
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