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老师，请教：去年11月份收到电梯发票已做固定资产入账，今年才收到安装费的50%发票，该怎么入账吖
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您好，少做的补上。借固定资产，贷其他应付款，还没有付款剩下一半都做进去，补上之后按新的开始折旧减掉之前原值，
2021 03/11 16:19
maize老师 
2021 03/11 16:22
这个是之前原值+现在新增 算新固定资产原值，减掉是之前折旧后，按剩下折旧时间算新折旧额，这个意思
84784966 
2021 03/11 16:26
我还有50%的安装费发票还没收到呢
maize老师
2021 03/11 16:27
先暂估挂着，借固定资产 贷其他应付款暂估款，
84784966
2021 03/11 16:27
是不是等剩下的50%发票收到后再一起补上呢
maize老师
2021 03/11 16:27
不是，先补上，先白条入账，没有到发票
84784966
2021 03/11 16:34
电梯和安装费的合同是分开的，不在一个合同上 。 意思是我上年11月做的电梯固定资产97万，今年不用冲销？ 261188.12的安装费今年只收到了130594.06的发票，还剩130594.06发票未收，那我这个月先暂估借固定资产261188.12，借进项税额1305.94，贷其他应付款？
maize老师
2021 03/11 16:37
借进项税额1305.94 这个税额是先写一张有发票税额，贷其他应付款供应商，130594.06 贷其他应付款 暂估款，这样
84784966
2021 03/11 16:46
老师不好意思，我还没理解。 是不是按收的发票先做一笔：借固定资产13059.06，借进项税1305.94，贷应付账款。 在做一笔暂估：借固定资产13059.06，贷应付账款13059.06.这样吗？
maize老师
2021 03/11 16:49
是的，你说没有问题，可以分开这样做
84784966
2021 03/11 17:08
第二部是先忽略暂估的进项税是吧
maize老师
2021 03/11 17:09
是的，你说对，没有取得发票先不暂估税额
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