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问题已解决
如果以前会计期间有土地使用税忘计提了要做：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——土地使用税 此时需要再做一张这样的凭证吗？ 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
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你好，你这样做是没问题的
2021 03/12 09:35
84784949 
2021 03/12 09:40
那可以直接补提，借营业税金及附加，贷应交税金-土地使用税嘛？
84784949
2021 03/12 09:40
但是是跨年了的
冉老师 
2021 03/12 09:41
建议直接坐到税金及附加科目，原因是以前年度损益调整涉及重大会计差错时使用的，谨慎使用
84784949
2021 03/12 09:42
会影响去年的未分配利润吗？
84784949
2021 03/12 09:43
因为所得税年报还没有报
冉老师
2021 03/12 09:43
不会的，影响的是本期的未分配利润
84784949
2021 03/12 09:44
因为是20年的土地税，直接补提到21年可以吗？
冉老师
2021 03/12 09:45
似的，直接补提在21年中，这个其实很正常的，每个企业都会涉及跨期的
84784949
2021 03/12 10:08
老师，应交税金科目影响所得税吗？我们的土地税有十几万，可以直接补提嘛？影响所得税年报吗？
冉老师
2021 03/12 10:09
这个金额还是挺大的，如果这么大的话，你用以前年度损益调整吧，不然很影响21年损益
84784949
2021 03/12 10:11
影响去年的所得税吗？
冉老师
2021 03/12 10:14
不影响的，因为通过了以前你年度损益调整，直接影响的是未分配利润
84784949
2021 03/12 10:15
就是因为这个应交税金，然后去年的所得税交多了
冉老师
2021 03/12 10:19
去年较多的，没有纳税调减吗
84784949
2021 03/12 10:36
就是会不会因为这个应交税金导致去年的所得税交多了？
冉老师
2021 03/12 10:44
不会的，你汇算清缴的时候，这部分纳税调减就可以了
84784949
2021 03/12 11:05
好的，谢谢
冉老师
2021 03/12 11:05
不客气，祝你工作顺利
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