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账上有16万的暂估原材料，票开不出来了，汇算清缴的时候是不是要调增
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账上有16万元的暂估原材料，发票在汇算清缴前，无法开具，就是在汇算清缴时，需要调增应纳税所得额，补交企业所得税。
2021 03/12 10:26
84784962 
2021 03/12 10:34
现在调增 等以后开票了 下一年还用不用调减
江老师 
2021 03/12 10:42
那是现在调减，你本身没有发票，无法列支成本。以汇算清缴的时间点为准，下一年就不管了。
84784962
2021 03/12 10:50
就是21年5月汇算之前没开票就要调增 21年6月以后补开票 也不影响22年汇算清缴 是这个意思吗
江老师
2021 03/12 10:54
一、2020年暂估的成本，影响了本年利润的数据，在2021年5月汇算之前没开票就要调增应纳税所得额，补交企业所得税， 21年6月以后补开票 ，也不影响2020年汇算清缴 了
84784962
2021 03/12 10:59
这个开票的可能性很小 可能要一直挂着 是不是年年调增
江老师
2021 03/12 11:00
这个就是看此笔暂估数据是否影响当年的本年利润数据了。
84784962
2021 03/12 11:02
明白了 谢谢老师
江老师
2021 03/12 11:05
祝学习进步，工作顺利
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