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监理分公司，去年9月开错一张普票挂了应收账款，现在才把票找回来，可以这个月开负数发票红冲吗？账的分录要怎么做？
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你好 可以的。 是普票的话直接开负数发票来红冲。 你跨年了 你之前怎么挂分录的
2021 03/15 09:50
84785042 
2021 03/15 09:54
哦哦。之前是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税 借：应交税费 贷：营业外收入
meizi老师 
2021 03/15 10:00
你好现在要做 ：借 以前年度损益调整 应交税费-销项税 贷应收账款。 借以前年度损益调整贷应交税费 结转以前年度损益调整余额到利润分配
84785042
2021 03/15 10:13
那到时1季度纳税申报时就只开了一张红冲发票的话，怎么申报？
meizi老师
2021 03/15 10:18
你好 你们只有负数的话。 要去税务局大厅报。 我们这边负数了 系统是申报不了。 要去税务局大厅申请申报的
84785042
2021 03/15 15:00
哦哦，这样。总公司收到了监理费，扣除了税费后把款转给了分公司，做内账的话我可以把这款项做成主营业务收入吗？因为这本来就是监理费收入是公司收入
meizi老师
2021 03/15 15:06
你好 是的。这个是收入的话 就得做主营收入了
84785042
2021 03/15 15:08
外账的话就要挂着其他应付款是吗？
meizi老师
2021 03/15 15:13
你好 你现在是做分公司的业务账务处理的嘛
84785042
2021 03/15 15:14
嗯，是的，内账外账都要做呢
meizi老师
2021 03/15 15:20
你好 是的。 内外账都要处理的。
84785042
2021 03/15 15:27
所以外账收到总公司转回来的监理费入其他应付款就可以了是吧。内账的话，分公司给的回扣可以直接入主营业务成本吗？
meizi老师
2021 03/15 15:34
你好 你是分公司的话 外账也得做收入处理的。 总公司只是帮你们代收 是吗
84785042
2021 03/15 15:45
合同是总公司签的，发票是总公司开的，费用成本是分公司支出的，收到款后交了税费总公司就把剩下的款项转给分公司了开支了
meizi老师
2021 03/15 15:53
你好 那你 分公司收到钱做 收入。 开票给总公司 做成本。 这样来处理才合理。 实际是分公司的业务。 只是借用了 总公司的资质吧 ？
84785042
2021 03/15 16:01
是分公司的业务，对方要专票，分公司只有普票，所以总公司开票了扣税费了，如果分公司收到总公司转来的款项做收入不是又要交税费了么？
meizi老师
2021 03/15 16:10
你好 合同是总公司签字的 那么你总公司做收入报税。 你分公司开票给他 总公司做成本处理 。 而转款给分公司。 分公司开票出去做收入处理 ；对应的 成本做 处理就行了。
84785042
2021 03/15 16:29
分公司开票给总公司吗？不明白
meizi老师
2021 03/15 16:36
你好 总公司要转款 无缘无故就转给分公司吗 ？ 分公司是独立核算的话。 分公司就得开票给总公司才行的。 你们这样的 算是**的情况了
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