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问题已解决
老师好！我们公司去年12月底成立了工会委员会，今年2月份从公司账上，给公司工会委员会拔了5万元，作为工会委员会开办之初的费用，当时是想着，总工会返的款4月份才能拔到我们公司工会账上，请问我怎么做分录？
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同学你好
工会是单独核算的吗
2021 03/15 10:27
84784950 
2021 03/15 10:33
老师，是的，工会委员会到银行开了户。
朴老师 
2021 03/15 10:38
借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款——工会经费”科目
84784950
2021 03/15 10:51
老师，哪我们给税务上交的工会经费我怎么做分录
84784950
2021 03/15 10:55
老师，前面哪个是不是写错了，应该是
借:
贷 : 银行存款
朴老师
2021 03/15 10:57
1、按月计提工会经费时
借：管理费用--工会经费
贷：应付职工薪酬--工会经费
2、向当地总工会缴纳工会经费和拨给工会组织时
借：应付职工薪酬--工经会费
贷：银行存款
84784950
2021 03/15 11:05
老师，这个计提是工资应发数的2%，这个交给税务局了(税务局代收) 可我们这5万超过了2%，也这么先计提吗？
朴老师
2021 03/15 11:09
对的
就是这样做的哦
84784950
2021 03/15 11:10
我们元月份把2020年7月1日至12月31日的工会经费(即下半年工资总额的2%)已向税务局缴纳了。
84784950
2021 03/15 11:13
老师，哪是不是这样做上，到2021年汇算清缴时把这超过2%的5万元调增就可以了。 因为我们还要向税务局交纳2021年的工会经费(根据2021年的工资总额的2%缴纳
朴老师
2021 03/15 11:18
对的
就是这样做的
84784950
2021 03/15 11:24
谢谢老师，这个问题懂了。
还有我们单位每季度给员工餐厅(系单位联系的餐饮机构，用于午餐)打款，这个我怎么做
朴老师
2021 03/15 11:30
有发票的吧
计入福利费
84784950
2021 03/15 11:35
老师，发票有 是不是也要计提呢，我们是制造企业，大多是车间职工就餐，和综合岗位职工就餐，烦请老师列分录
朴老师
2021 03/15 11:43
借制造费用福利费
借管理费用福利费
贷应付职工薪酬-福利费
借应付职工薪酬
贷银行存款
84784950
2021 03/15 12:03
非常感谢老师 哪每季度每人60元的洗护用品，还有每季度2000元的手套(车间职工用的占多数发的多，综合岗少)，这个怎么做
朴老师
2021 03/15 12:16
也是和上面一样的分录
84784950
2021 03/15 12:30
老师，好的，非常感谢，午安！
朴老师
2021 03/15 12:35
满意请给五星好评，谢谢
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