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老师您好，我现在发现2019年度工资少计提，实际已经发放，但是账上也没做发放处理。也就是说少计提少发放了，现在该如何处理呢
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你好
补记 借以前年度损益 调整
贷应付职工薪酬
2021 03/15 18:23
84785026 
2021 03/15 18:29
以前年度损益是不是还要结转到利润分配中，然后还补一笔放工资分录，那在汇算清缴中如何处理呢
84785026
2021 03/15 18:29
老师，我可以在当月补计提然后发放吗
玲老师 
2021 03/15 18:31
金额小，你可以在当月补 也不用调整。
84785026
2021 03/15 18:32
金额不小奥
玲老师
2021 03/15 18:35
那就按以前年度所以调整处理。
84785026
2021 03/15 18:38
老师，那我可以现在在3月份帐中补记借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬，然后结转以前年度损益调整，最后再补记发放工资分录是吗？那2020年度汇算清缴这需要怎么调整呢
玲老师
2021 03/15 18:40
这个是20年的业务，通过以前年度损益调整入账，不用纳税调整了。
84785026
2021 03/15 18:41
是19年的，可以这样做吗
玲老师
2021 03/15 18:45
19年的应该调整递延所得税。
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