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老师，我退货给供应商，增值税发票我已抵扣，现我申请红字发票申请，供应商也开具了红字发票给我，可这账务如何处理呢？是退去年的货。进项税已转出
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你好
购进退货的账务处理是
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
这个分录的借贷方都是负数
2021 03/15 19:28
84785037 
2021 03/15 20:30
这个我知道，也是这样做的，不应该还要冲成本吗，
邹老师 
2021 03/15 20:33
你好，你之前已经做了销售结转成本的分录？
84785037
2021 03/15 20:58
是的，这个进项票是去年的，今年发生退货
邹老师
2021 03/15 20:59
你好，那就需要对已经结转的成本做冲销处理
84785037
2021 03/15 21:04
是借主营业务成本贷库存商品借贷方都是负数，对吗，关键是夸年了，不需要调整未分配利润吗
邹老师
2021 03/15 21:06
你好，是的，跨年的损益科目，通过以前年度损益调整科目来核算就是了
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