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请问现在发现2019年一张发票需要调整，19年做的是 借：管理费用/咨询费 贷：银行存款 现在冲回分录怎么写？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 贷方是啥
2021 03/15 21:36
84785029 
2021 03/15 22:44
好的，然后这笔费用结转到未分配利润吗？具体分录是什么，需要补提企业所得税吗？
84785029
2021 03/15 22:47
好的，在汇算清缴时需要纳税调整吗？
小林老师 
2021 03/15 21:29
您好，借以前年度损益调整（红字）借其他应收款或预付款项
小林老师
2021 03/15 22:23
您好，没有贷方，都是借方，一个正数一个负数
小林老师
2021 03/15 22:45
您好，是需要补计提企业所得税，借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税。最后借以前年度损益调整，贷未分配利润
小林老师
2021 03/15 22:58
您好，标准做法是更正以前年度纳税申报表。
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