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建筑公司，去年才成立，现有一个准备开工的建筑项目，老板业务上的需要给的红包费，内账怎么做账，分录怎么做？
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借销售费用招待费贷银行存款
2021 03/16 08:23
84785042 
2021 03/16 08:31
监理分公司，监理费是对方跟总公司签的合同，总公司给开了发票收到款后做收入交了税费，然后把剩下的转回给分公司了，分公司收到这笔款要怎么做账呢？
郭老师 
2021 03/16 08:32
你好
分公司给总公司开发票的吗？
84785042
2021 03/16 08:38
没有，总公司交完税费就把剩余款项就转过分公司了，监理项目是分公司做的，总公司代开票收款后交完税费再把款转回给分公司
郭老师
2021 03/16 08:40
分公司如果公司账户收到的，借银行存款贷主营业务收入应交税费。
84785042
2021 03/16 08:42
是外账哦，做不开票收入吗？那不是还要交税费？
郭老师
2021 03/16 08:46
你好是的，那你别用公户转给他，私下转。
84785042
2021 03/16 08:52
我这是分公司，已经收了三笔总公司公账转到分公司公账里了，我可以一直挂到其他应付款-总公司这个科目吗？！
郭老师
2021 03/16 08:52
你总不能一直夸张吧，这个得还钱，回去才能做平。
84785042
2021 03/16 09:06
再交税费老板不愿意，总公司跟分公司都是同一个老板
郭老师
2021 03/16 09:08
那你得还钱回去的，要不我一直有余额。
84785042
2021 03/16 11:10
一直挂着有余额影响大吗？！
郭老师
2021 03/16 11:14
你好，一直挂账是没有影响的，但是你注销的时候早晚需要清理。
84785042
2021 03/16 11:42
哦，这样。那跟老板先沟通一下，跟他说明情况看他选择现在做好它，还是挂着以后再做，这样可以吧？
郭老师
2021 03/16 11:44
长期挂账往来科目太多，不太好。
84785042
2021 03/16 11:56
哦哦，好的，明白了。企业所得税年度纳税申报基础信息表怎么填，比如资产总额（填写平均值）我2020年12月的资产总额吗？从业人数（填写平均值）又要根据什么数来填？
郭老师
2021 03/16 11:59
从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
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