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那这个分录怎么写

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 营业外支出——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

老师，就是老板的社保全部由公司承担，那全部记管理费用－社保费吗

不是的，计入营业外支出科目。 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 营业外支出——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

好的。老师，我们的社保没计提，直接付款的时候做的管理费用社保(企业部分)，其他应收款(个人)，贷银行存款，这样是不是不太好？

社保还是要计提的哦，根据我以上分录做哈